評估項目

運作情形

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

是

否

摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？

V

（一）本公司已訂有「董事暨經理人道德行為準則」，「誠信經營守則」，由法務每年至少一次定期向董事會報告執行狀況。以公平、公正、公開的方式，於內部管理及外部商業活動中確實執行。本公司為提倡及宣導誠信行為，持續向全體員工進行教育訓練，並將相關規範置放於公司內部網路供同仁隨時查閱。

無差異

（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？

V

（二）本公司依「董事暨經理人道德行為準則」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」之規定，管理供應商之往來關係，並每年至少一次定期稽核及報告董事會執行情形。本公司與供應商訂約時，合約載明若有不誠信行為發生，得隨時終止或解除契約之條款。

（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？

V

（三）本公司為防範任何不誠信行為，要求員工如遇道德疑慮及有利益衝突時，應主動向公司提出說明，並遵守相關規範。本公司設置申訴舉報信箱，提供員工及相關人員舉報任何不正當的從業行為，並由公司指派管理階層親自處理。

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？

V

（一）目前與廠商交易前，承辦人員均會審閱過去之交易紀錄並上網搜尋該企業之資料，以確認廠商是否有不誠信行為之紀錄，並於合約載明若有不誠信行為發生，得隨時終止或解除契約。

無差異

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？

V

（二）法務每年至少一次定期查核前項制度之遵循情形向董事會報告。

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

V

（三）本公司為防範任何不誠信行為，要求員工如遇道德疑慮及有利益衝突時，應主動向公司提出說明。

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？

V

（四）本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度，以確保誠信經營之落實。

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

V

（五）本公司定期舉辦之教育訓練均有涵蓋誠信經營相關課程。

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

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（一）本公司訂有「員工異常狀況處理暨申訴舉報管理辦法」、「申訴舉報處理程序」、「保護申訴舉報人管理程序」，並設有申訴舉報信箱，且由法務為專責單位處理相關事務，並依守則規定之流程辦理。

無差異

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？

V

（二）同（一）之敘述。

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

V

（三）同（一）之敘述。

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

V

本公司網站設有專區，揭露相關資訊，供投資人參考。

無差異

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）本公司除要求合作廠商簽訂供應商承諾聲明書外，並於合約載明若有不誠信行為發生，得隨時終止或解除契約。