獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管溝通政策
- 每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議,討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見,以及根據該年度查核缺失進行溝通,溝通意見做成紀錄提董事會報告。
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內部稽核主管定期向審計委員會報告
1.年度內部稽核計畫
2.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形
3.內部控制度聲明書
- 其他:發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可以不定期隨時召開會議溝通。
獨立董事與會計師溝通政策
本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,會計師每年至少二次就本公司財務狀況、整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之會議溝通情形摘要
日期 |
與內部稽核主管溝通內容 |
與會計師溝通內容 |
113/02/22 |
內部稽核業務報告 |
查核112年度財務報告案 |
審核112年度內部控制制度聲明書 |
評估本公司簽證會計師獨立性及適任性案 |
113/04/16 |
內部稽核業務報告 |
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113/05/10 |
112年內部稽核追蹤查核報告 |
核閱113年第一季財務報告案 |
113/08/09 |
內部稽核業務報告 |
核閱113年第二季財務報告案 |
113/11/08 |
內部稽核業務報告 |
核閱113年第三季財務報告案 |
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單獨溝通會議:113年度財務報表查核規劃 |
113/12/26 |
內部稽核業務報告 |
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修正本公司內部控制制度案 |
- |
114年度稽核計畫案 |
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單獨溝通會議:現行稽核作業模式與舊有方法之比較分析 |
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結果:上述事項皆經審計委員會審閱或核准,獨立董事並無反對意見。 |