獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管溝通政策
一、每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議,討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見,以及根據該年度查核缺失進行溝通,溝通意見做成紀錄提董事會報告。
二、內部稽核主管定期向審計委員會報告
1.年度內部稽核計畫;
2.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。
3.內部控制度聲明書
三、其他:發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可以不定期隨時召開會議溝通。
獨立董事與會計師溝通政策
本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,會計師每年至少二次就本公司財務狀況、整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之會議溝通情形摘要
日期 |
與內部稽核主管溝通內容 |
與會計師溝通內容 |
112/2/23 |
審核111年度內控聲明書
修正本公司內部控制制度案 |
審核111年度財務報告案
評估本公司簽證會計師獨立性及適任性 |
112/5/5 |
內部稽核業務報告
內部稽核追蹤查核報告 |
審核112年度第一季財務報告案 |
112/8/3 |
採購程序報告
內部稽核業務報告
修正本公司核決權限表案 |
審核112年度第二季財務報告案 |
112/11/6 |
內部稽核業務報告
113年度稽核計劃
單獨溝通會議:112年度稽核報告 |
單獨溝通會議:112年度查核事項
審核112年度第三季財務報告案 |
112/12/28 |
內部稽核業務報告 |
- |
結果:上述事項皆經審計委員會審閱或核准,獨立董事並無反對意見。 |